什么是工资报告？ 类型及其使用方法

工资报告有多种用途，从仔细检查工资税计算到实际提交营业税。 有多种工资报告和相关表格可供选择，导航起来可能有点混乱。

请继续阅读，了解哪些工资报告必须向美国政府提交以及提交的频率。

什么是工资报告？

工资报告是一份摘要文件，其中包括工资率、工作时间、所得工资、福利扣除​​、预扣税款和剩余带薪休假等信息。 工资报告用于验证纳税和其他财务信息。

工资报告的好处

支付准确率

定期检查您的工资报告将帮助您确认所有付款都是准确的，并在发生欺诈时发现早期预警信号。

法律和税务合规

一致、正确地跟踪工资和扣除额将使您能够更轻松地按季度和年度快速提交无差错的税款，从而降低审计或罚款的风险。

保持记录中

频繁的工资单报告会创建透明的书面记录，帮助您在可能进行审计时快速收集所有必要的信息。

取力器追踪

薪资报告将帮助您了解员工的带薪休假时间是多还是少。

预算和财务管理

薪资报告是许多不同类型的报告之一，可以帮助准确地制定预算和预测，从而随着时间的推移改善企业的财务状况。

雇主需要提交的工资报告类型

941 表格

941 表格称为雇主季度联邦纳税申报表。 它包括支付给员工的工资、从员工工资中预扣的联邦所得税以及员工和雇员缴纳的医疗保险和社会保障税等信息。

944 表格

允许每年（而不是每季度）报税的小型企业将提交表格 944，即雇主年度联邦纳税申报表，而不是表格 941。允许提交表格 944 的企业通常欠联邦收入不到 1,000 美元，全年医疗保险和社会保障税。

940 表格

940 表格称为雇主联邦失业税法 (FUTA)。 付款通常每年一次，即下一个日历年的 1 月 31 日。

W-2 表格

W-2 表称为工资和税收报表，其中列出了每位员工的总工资、一些税收减免和福利。 员工需要此表格来提交个人税，因此雇主必须在下一个日历年的 1 月 31 日之前向员工和所有适用的政府提供 W-2 表格副本。

W-3 表格

W-3 表格称为工资和税务报表传送。 它为社会保障管理部门总结了企业的所有工资和纳税报表。 W-3 表格必须与 W-2 表格一起于 1 月 31 日提交。W-2 表格和 W-3 表格不应与 W-4 表格混淆，后者是运行薪资所需的不同文件。

国家工资报告

每个州都有自己的法律规定何时必须提交工资报告以及必须使用哪些表格进行提交。 请咨询您所在州的法律，以确保您拥有最新的信息和截止日期。

当地工资报告

一些城市和县还收取额外的所得税，这需要提交额外的工资报告和表格。 截止日期可能是每年或每季度——请咨询当地法律以确定您是否必须提交额外的报告。

其他工资报告的类型

工资汇总报告

这些报告显示特定日期范围内的总工资和净工资以及预扣税等高级信息。 可以为个人、团队、部门或整个组织创建工资汇总报告。

工资明细报告

这是一份更详细的报告，通常显示单个员工的逐行贡献和薪酬信息。

工资税责任报告

这些报告显示了雇主从雇员工资中预扣了多少工资税、他们向政府机构支付了多少费用以及他们还欠多少钱。

退休金缴款

本报告总结了雇员和雇主对退休账户的缴款。

带薪休假

这些报告显示了员工今年迄今为止已经休假了多少时间，以及他们的余额中还剩下多少 PTO。

劳动者报酬

这些报告用于根据当前工资总额准确计算工伤赔偿保险费。

薪资服务费

该报告总结了与薪资服务提供商相关的成本，例如软件成本和薪资处理费。

工资报告示例

OnPay 的薪资报告示例显示了整个小型企业（由六名员工组成）的高级信息。 正如您所看到的，它在自己的行中列出了工资、税收和 PTO 信息，以便企业主可以清楚地看到已支付的金额和尚未支付的金额。

如何运行工资报告

大多数薪资软件平台都可以非常轻松地生成薪资报告。 虽然每个都有自己独特的界面，但大多数都遵循相同的基本步骤来生成工资报告：

1. 登录薪资软件。
2. 导航至报告菜单。
3. 选择您需要的工资单或税务报告。
4. 根据需要对年份、工资表或员工进行调整。
5. 生成报告，然后导出、共享或打印以供记录。

工资报告常见问题

如何制作工资报告？

要创建工资单报告，请导航至工资单软件的报告部分。 选择工资单报告，设置日期和员工的参数，然后生成工资单报告并根据需要共享。

什么是月度工资报告？

月度工资报告通常显示支付给雇员的工资、从雇员工资中预扣的联邦所得税，以及雇员和雇员在一个日历月内缴纳的医疗保险和社会保障税。 它还可能包括附加信息，例如 PTO 余额。

每季度应提交哪些工资报告？

941 表格（雇主季度联邦纳税申报表）是唯一必须按季度提交的联邦申报表。 请咨询州和地方政府，了解是否需要每季度提交其他报告。

每年需要提交哪些工资报告？

以下工资报告每年到期：

• 944 表格，雇主年度联邦纳税申报表。
• 940 表格，雇主年度联邦失业税法案。
• W-2 表，工资和税务报表。
• W-3 表，工资和税务报表的传送。
• 1099-NEC 表，非雇员补偿。

欲了解更多信息，请查看我们的指南，其中解释了工资税何时到期。

自雇人士的工资报告是什么？

作为个体经营者，您可能会从客户那里收到 1099-NEC 表格，而不是 W-2 表格。 您将使用该信息提交年度纳税申报表。 您可能还需要提交全年的季度预估税款。