去年，住在一家中等价位辅助生活设施的 75 岁老人兄弟姐妹决定以 60 万美元的价格出售他们已故母亲的房子，原本应该获得近 146,000 美元的遗产。然而， 他很震惊 发现母亲在遗嘱中从儿子 1996 年从她那里借的贷款中扣除了 2 万美元。这名男子只能偿还 5,000 美元作为购买公寓的无息贷款。虽然最初的计划是在两年内全额偿还，但他失去了高薪工作，一系列糟糕的财务决策使得进一步的偿还变得不可能。母亲对此接受度很低。不偿还贷款导致她立下遗嘱强调儿子的违约行为，并附有 1996 年的一封信，说明他没有偿还贷款。这是唯一的证据。她姐姐（母亲的授权委托人）在了解到财务困境后不再与他交谈，因此对他疏远了。虽然这名男子对这种情况感到不安，但他据称需要继承的每一分钱，主要是因为他的健康状况不佳，而医疗保险可以部分支付他的医疗费用。
计划修改母亲的旧纳税申报单
鉴于遗嘱中唯一的证据是一封几十年前的未偿还信，该男子正在想办法获得全部遗产，并证明他已经偿还了 5,000 美元。他正在考虑重新做纳税申报表，但他的母亲三十年前借钱给他，却没有在纳税申报表上记录，这很可能被美国国税局视为赠与。据领先的信用局称 益博睿: “当有人借钱给你而不向你收取利息，或者收取的利息低于美国国税局现行适用的联邦利率时，美国国税局可能会将贷款视为赠与，或要求他们就估算利息缴纳所得税。” 1996 年的赠与税免税限额为每年 10,000 美元，几乎是贷款金额的两倍，但她去年去世，使恢复全部 146,000 美元的遗产变得更加复杂。
如果这 20,000 美元被归类为正式贷款，美国国税局将要求他的母亲提供一份包含详细信息的坏账声明，然后她才能从年度应税收入中扣除未偿还债务。税务服务提供商 TurboTax 指出，人们应该“在坏账变得毫无价值的同一年扣除它”。你多年前可以报告并扣除的未付债务，可以通过修改报税表在三年内申报。尽管如此，她还是很难在报税时从他儿子的未付贷款中扣除坏账。TurboTax 解释说，未付债务是一种短期资本损失，你必须在“从长期资本收益中扣除”之前将其与任何短期资本收益进行调整。但是，可以从其他收入中扣除 3,000 美元的剩余余额，但这些选项不再可行。总体而言，遗嘱表明她减少了儿子的继承工资 20,000 美元以弥补未偿还的债务，这取代了通过修改纳税申报单来避免减薪的任何规定。
谁的错？
在 28 年内不计利息地偿还 15,000 美元并非不可能。如果这名男子在母亲去世前每月寄给她 50 美元，他本可以在同样的期限内偿还全部款项。因此，他可以更好地优先偿还贷款。此外，家人可能会把他看作没有偿还母亲的兄弟姐妹。妹妹的愤怒也可能是由于事情发生的时机。她可能会更生气，因为记录他向国税局偿还的 5,000 美元可能意味着她需要做更多的文书工作。在母亲去世后不久，试图逃避债务并为潜在的家庭纠纷铺平道路也是可能让这名男子陷入困境的因素。
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2024-09-12 07:10:17