周四，联邦陪审团裁定一名北卡罗来纳州保险代理人和两名密苏里州律师在一项价值 400 万美元的逃税计划中所有罪名成立，该计划还诈骗了一家保险公司。
夏洛特陪审团表示，来自北卡罗来纳州杰斐逊市的持照代理人兼经纪人戴维·谢恩·西蒙斯 (David Shane Simmons) 从 2011 年开始，精心策划了数年。西蒙斯与圣路易斯律师迈克尔·E·科恩 (Michael E. Kohn) 和凯瑟琳·伊丽莎白·乔莱 (Catherine Elizabeth Chollet) 合作，提供了虚假信息。有关保险保单申请的信息。
检察官称，法庭文件中未提及该承运人的名字，该承运人提供了超过 2 亿美元的人寿保险，西蒙斯将佣金与 Kohn 和 Chollet 分摊。
美国司法部表示，西蒙斯在法庭上辩称他只是听从了律师的建议，他还提交了虚假纳税申报表，少报了自己的业务收入并夸大了自己的开支。 三人还推广和出售所谓的“收益消除计划”，这是一种避税计划，旨在通过夸大业务支出和费用来隐瞒收入。
检察官在周四的一份声明中表示，这些虚构的费用在纸面上支付给了一家主要由慈善机构拥有的有限合伙企业。 “事实上，科恩和乔莱捏造了费用。”
“被告使用税收计划显然是为了隐瞒国税局的收入，”负责国税局的特工唐纳德·埃金斯说。
Kohn 和 Chollet 告诉他们的客户，该计划需要为客户购买人寿保险，以支付分配给慈善组织的收入。 死亡抚恤金与客户企业的预期盈利能力以及客户应纳税收入的多少有直接关系。
西蒙斯通过销售保单赚取了超过 230 万美元的佣金，他与科恩和乔莱分享了这笔佣金。
宣判日期尚未确定。 共谋者可能因共谋指控而面临最高五年的监禁，并因协助虚假纳税申报而面临三年的监禁。 陪审团总共裁定三人犯有 22 项罪名。
当联邦特工冒充富裕客户并会见西蒙斯和律师时，调查人员获得了证据。
起诉书显示，科恩对一名卧底特工表示：“为了赋予其经济实质，我们必须愿意在合伙企业清算后一年内更换该慈善机构的资本账户。” “因此，我们必须购买人寿保险，这样如果他去世了，就有足够的现金来退出慈善机构的资本账户。”
西蒙斯的杰斐逊保险集团网站显示，他在 2006 年成为保险代理人之前在银行业工作了近十年。该机构位于阿什维尔附近，提供健康、人寿和福利产品。
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