解释：初创企业创始人可以利用法律手段来节省税款个人财务

如果您是一家初创企业的创始人，并且已确保企业退出，那么对股票出售收益缴纳资本利得税的前景无疑会令人望而生畏。 值得庆幸的是，如果您持有公司股票超过两年，您可以在股票出售前一年或两年后将收益投资于住宅房地产。 问题是，您的名下不应拥有多于一处住宅房产，并且全部投资金额免税，最高限额为 1 亿卢比。

《商业标准》详细解释了退出印度公司的初创公司创始人可以将资金再投资以节省资本利得税的一些方法：

《所得税法》第 54F 条： 如果销售收益投资于印度的新住宅物业，本节规定完全免除资本利得税。 不过，有条件：

1. 该房产必须是自住或为近亲居住。

2. 出售收益必须用于全额购买新房产，或很大一部分（由法案规定）。

3. 您的名下不应拥有多于一处住宅房产

4. 全部投资金额免税，最高限额为 1 亿卢比

“要获得第 54F 条规定的豁免资格，出售资产的资本收益必须在出售前一年或出售后两年投资于新的住宅房产。或者，如果您正在建造房产，您自出售之日起三年内完成建造。需要注意的是，只有当您在转让之日不拥有超过一栋住宅（新住宅除外）时，才可以享受此项豁免。这一点也很重要要知道，如果出售股票收到的净额超过 1 亿卢比，则可以仅以净额为 1 亿卢比进行扣除。”Ved Jain & Associates 合伙人 Ankit Jain 表示。

注意事项：这仅适用于您持有公司股票超过两年的情况，之后您可以将收益投资于股票出售前一年或出售后两年的住宅房地产。 CNK 合伙人 Pallav Pradyumn Narang 进一步解释了这一点：例如，如果 Grover 先生以 1.5 亿卢比的价格出售他的公司，而收购成本为零（他是创始人），随后他购买了价值 1.2 亿卢比的房产，那么他将拥有只需缴纳 5 千万卢比的资本利得税。 这是因为该部分的救济上限为 1 亿卢比。

其他需要注意的要点如下。

1. 资产类型：豁免适用于住宅物业以外的长期资产的出售。 这包括土地、债券、黄金等。

2. 期限：新房产的购买或建造必须在规定的时间内完成。

Jain 制定了利用第 54F 节的步骤

1. 提前计划：一旦您决定出售资产，就开始计划购买或建造新房产。 许多人错过了豁免，因为他们无法在规定的时间内完成或完成购买。

2. 再投资：将全部净销售对价再投资到新的住宅物业。 豁免与再投资金额相对于总销售对价的比例成比例。

3. 预订：也可以选择在建项目预订。 但应确保该项目在3年内顺利完成。 占有书通常足以证明完成。

4. 文件：妥善保管与出售资产和购买或建造新房产有关的所有文件。 这包括销售契约、购买协议、施工收据和银行对账单。

5. 临时投资：如果您无法立即投资，您可以选择在提交所得税申报表到期日之前将资本收益存入资本收益账户计划（CGAS）。 这将使您能够申请豁免并给您时间来规划您的投资。

如果创始人自己投资500万卢比。 当他退出时，他收到了 5 千万卢比，留下了 4.5 千万卢比的资本收益。 现在，如果创始人将这笔钱投资于 3 千万卢比的住宅，这将使他扣除 2.7 千万卢比。 然而，如果他以5千万卢比或以上的价格购买房屋，他将获得卢比的全额扣除。 4.5 千万卢比来自他的资本收益。

“另一种方式可能是根据 Sec 54EE 受益，该法案可以帮助印度的特定初创公司创始人节省资本利得税。如果他们出售长期资产（超过 24 个月）并将全部收益再投资（最多 500 万卢比） Singhania & Co 合伙人 Ritika Nayyar 表示：“在 6 个月内投资政府基金，持有投资 3 年，然后根据本节规定，他们可以享受长期资本收益免税。”

创始人还可以利用印度创业计划来节省税收：该计划在五年内为企业家提供税收优惠，前提是企业的年营业额不超过 2.5 亿卢比。 Accord Juris LLP 合伙人 Alay Razvi 解释了这一点

三年税​​收优惠： 符合条件的初创企业可享受三年利润税收优惠，其中自成立之日起连续前三年免缴利润所得税。 它允许创始人保持投资并将利润再投资。

不过，有一个问题。 您的初创公司必须获得工业和国内贸易促进部 (DPIIT) 的认可。 根据 IAC 第 80 条，只有私人有限公司或有限责任合伙企业 (LLP) 才有资格享受此项免税。

天使免税： 对于初创企业来说，高于公平市场价值的投资税可免税。 这些投资包括天使投资人的投资、孵化器的投资以及未注册为风险投资基金的基金和个人的投资。 简单来说，天使投资人支付超过公司公允价值的投资是免税的。 这有助于初创公司拥有更多资金来运营运营。

首次发布： 2024 年 4 月 9 日 | 上午 8:39 是