遗产税专家解答 10 个“常见”问题 – 从养老金到赠与规则 | 个人理财 | 金融

对某些事情的无知 遗产税 一位专家表示，新规导致人们在亲人去世后越来越面临欠债的风险。

英国税务海关总署 仅 4 月份，英国就获得了 7 亿英镑的遗产税收入，与去年同期相比，增长了惊人的 8500 万英镑。英国人被敦促“尽早”开始规划他们的财务状况，以便“尽可能多地”将遗产传给他们的继承人。

会计师事务所税务合伙人 Stevie Heafford 费希尔 表示：“财政大臣决定将零税率区间冻结至 2028 年，这意味着许多人第一次陷入了遗产税陷阱。

“对于个人来说，了解有关赠礼的规则比以往任何时候都更加重要，以确保他们能够为所爱之人留下尽可能多的东西。”

为了提供帮助，希福德女士回答了有关遗产税的 10 个“常见”问题。

现行的零税率区间是多少？

零税率区间是指一个人去世后可以免税继承的金额。自 2009 年以来，这一区间一直被冻结在每人 325,000 英镑。

希福德女士说：“这既可用于终身转移，也可用于死亡转移。它实际上每七年‘更新’一次。截至死亡之日的任何未使用的零税率区间都可以转移给幸存的配偶，供其死亡时使用。”

我什么时候需要开始遗产税规划？

希福德女士表示，人们应该“尽早”开始遗产税规划，因为人们的情况和税收风险会随着时间而改变。

希福德女士补充道：“早期，一份保险单可能就是全部所需，但随着财富的增加，更复杂的规划将变得更加合适。”

我可以免征遗产税来交换一生的赠与吗？

希福德女士说，零税率区间可以针对生前赠与以及死亡赠与进行设定。

她继续说道：“每年还有 3,000 英镑的免税额——这笔免税额可以结转到一个纳税年度。”

“除此之外，最高 250 英镑的小额赠与和超额收入赠与均可免征遗产税。您还可以在考虑结婚或同居关系的情况下赠与 1,000 至 5,000 英镑（取决于与受赠人的关系）的礼物。”

我有能力提供终生礼物吗？

希福德女士认为，检查一个人是否有能力在一生中赠与礼物的一个好工具是定期更新的专业现金流预测。

她补充道：“你可以为生活中的重大事件做计划，比如结婚、假期、护理费，看看你的整体状况。”

遗产税规划只针对富人吗？

希福德女士说：“不，许多人都是因为房产价值上涨而被纳入遗产税征收范围。”

具体来说，英国土地注册处的数据显示，自 2009 年 4 月以来，英国的平均房价已经上涨了 80% 以上 – 其中伦敦的房价更是上涨了惊人的 103% – 从 158,004 英镑涨到了 284,691 英镑。

住宅零税率区间是多少？

住宅零税率区间是一项最高可达 175,000 英镑的额外免税额，如果将住宅物业传给直系后代，则可以获得这笔免税额。

希福德女士解释道：“这项救济仅适用于死者遗产，但任何未使用的救济金都可以转给幸存的配偶。对于超过 200 万英镑的遗产，救济金会逐渐减少。”

向慈善机构捐赠是否可以节税？

希福德女士说：“是的，慈善捐赠是免税的，如果你将至少 10% 的净资产留给慈善机构，遗产税的税率将降至 36%。”

我的企业可以免征遗产税吗？

据希福德女士介绍，企业和某些公司的股份，以及个人持有但由企业/公司使用的一些资产，可享受高达 100% 的商业财产减免。

然而，希福德女士指出：“如果贸易企业持有投资资产或多余现金，就很容易受到影响。”

我可以免税将我的财产留给我的配偶吗？

如果遗产留给幸存的配偶，则免征遗产税。Heafford 女士说：“幸存的配偶还将继承任何未使用的零税率区间和住宅零税率区间。”

但她指出：“这将增加配偶遗产的继承税，因此可能只是延缓了问题的解决。”

我可以免税继承我的养老金吗？

希福德女士说：“是的，你可以免征遗产税转交养老金。因此，最好优先提取现金资产，如银行账户和个人储蓄账户，因为这些资产在死亡后需要缴纳遗产税。”