二十年来最大的养老金征税方式改革之一将于下个月生效，影响到每个人为退休金筹集资金。
从4月6日起，养老金储蓄开始缴纳税费的限制将被取消。
2月份批准的财政法案取消了终生津贴，这使得养老金储蓄中的前1,073,100英镑免税，超过该限额提取的所有款项将征收55%的高税率。
据报道，财政部长奈杰尔·赫德尔斯顿表示，该法案采取的措施将“鼓励人们继续工作并更长时间地利用他们的专业知识” 曼彻斯特晚报。
预算责任办公室估计，终身津贴的废除每年将保留 15,000 名工人。
赫德尔斯顿先生告诉下议院：“该法案将完成终身津贴的废除，修改养老金税规则，以便不再鼓励拥有宝贵的、来之不易的专业知识的员工减少工作时间或提前退休。”
校长 杰里米·亨特 去年春季预算中宣布了这项措施，目的是确保医生不会提前退休，从而避免 NHS 劳动力出现缺口。
从下周开始，终身津贴将被两项新的一次性提款税所取代，这可能会让一些养老金领取者陷入困境。 新的税收规则，称为一次性津贴（LSA）和一次性和死亡抚恤金（LSDBA），将允许人们在领取养老金之前从其养老金罐中提取最多当前终身津贴的四分之一，即268,275英镑。必须为其纳税。
但这可能意味着更多的养老金领取者最终要纳税，具体取决于他们的计划。
如果您领取的是基于您的最终工资的固定福利养老金，或固定缴款计划，您可能只能一次性收到付款。 这意味着您可以比其他养老金计划的人更快地达到这一免税限额。
LSDBA 允许您在您去世时将剩余养老金津贴中最多 1,073,100 英镑转移给其他人，而他们无需为此纳税。 但如果您在一生中已经一次性领取了这笔金额，那么这个金额将会更少，甚至可能会影响领取您养老金的人必须缴纳的税款 – 除非它是作为年金或提款支付的。
如果您一直从养老金中领取资金并且已经超过了当前的终生津贴，您将继续照常纳税，并且不会从新的一次性津贴中获得任何福利。 您赚取的任何超过 LSA 限额的收入都将作为收入征税。
接下来我应该做什么？
如果您担心可以免税申请多少养老金，或者如何领取养老金，请咨询财务顾问： 英国税务海关总署 正在围绕新的一次性津贴引入新的规则和变化。
特许金融咨询和服务组织为相关的养老金领取者提供了一些建议：
“一些养老金持有者可能有权获得额外的免税现金，特别是如果他们从固定福利养老金中领取福利，并且没有提取可用的最大免税现金。那些拥有特定养老金保护的人可能还需要检查以了解新规则是否对现有固定缴款养老金安排产生任何影响。”
“此外，新的一次性和死亡福利津贴可能会导致更多受益人在养老金持有人死亡后领取养老金福利时缴纳税款；但是，通常可以通过确保受益人灵活提取是一个选项来避免这种情况养老金合同。”
“值得注意的是，并非所有养老金安排都提供受益人灵活提款，因此值得检查这是否是现有养老金计划下的一个选项。如果不是一个选项，则可能值得考虑是否现有养老金计划安排是否合适，以及是否需要采取任何行动将养老金转移到替代计划。”
“完成固定缴款养老金的愿望表达声明一直很重要，以指导养老金受托人了解您希望将养老金福利支付给谁。新规则只会加强确保有效提名到位的必要性，以便可以选择根据受益人灵活提取提款提取福利。”
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2024-03-29 16:01:00
