如何计算奖金和税金：2024 年完整指南

奖金可以成为激励和奖励各种员工行为的绝佳工具，从达到绩效目标到推荐新员工。然而，计算奖金支出和预扣税款可能会让美国的雇主和雇员感到困惑。在本指南中，我们介绍了主要的奖金类型，并解释了如何使用 2024 年的税率计算奖金和税款。

什么是奖金？

奖金是员工在正常工资或薪水之外获得的额外奖励。大多数奖金都是现金形式，但有些雇主也会提供非现金奖金。奖金有很多种类型；请参阅下一节，了解最常见奖金的详细信息。

您可以向员工提供的奖金类型

非酌情奖金

非自由裁量奖金是在雇佣合同中规定的。只要员工符合要求，雇主就必须向其发放奖金。

酌情花红

自由裁量奖金未在雇佣合同中规定，因此由雇主自行决定发放。自由裁量奖金让雇主在发放奖金频率和发放金额方面拥有更大的自由度。

签约奖金

签约奖金是最常见的奖金类型之一，是在新员工签订雇佣合同时发放的。这些奖金通常用作招聘工具，旨在激励应聘者接受工作邀请。签约奖金可以在入职时一次性支付，也可以在工作第一年的薪水中分期支付。

里程碑奖金

里程碑奖金本质上是绩效奖金。当员工或团队达到某些绩效目标或指标（又称“里程碑”）时，就会发放里程碑奖金。

年终奖金

年度奖金是在财政年度结束时发给员工的。年度奖金可能是有保证的，这意味着无论公司过去一年的表现好坏，都会发放奖金。这些奖金也可能以公司达到某些收入或利润基准为条件。

留任奖金

留任奖金是为了激励关键员工在公司工作一段时间；留任奖金可能在特定事件期间发放，例如合并、收购或其他组织变革。留任奖金也可能发放给那些需求量大、难以取代的职位的员工，因为这些职位更有可能被竞争对手挖走。

推荐奖金

当公司聘用由现任员工推荐的新员工时，会发放推荐奖金。有些公司提供可变的推荐奖金，为竞争激烈、需求旺盛的工作提供更高的奖金。其他公司提供固定费率的推荐奖金，不会因填补哪个职位而变化。

节日奖金

节日奖金通常在年底冬季假期前后发放。节日奖金不像其他奖金（包括年终奖金）那样与绩效挂钩，而是公司对员工辛勤工作的感谢。节日奖金通常按每位员工年薪的一定百分比计算。

现货奖金

现场奖金通常是以礼品卡的形式“当场”赠送给员工的一笔小额现金奖金。现场奖金的一些常见场合包括庆祝员工生日和奖励出色的客户服务。

非现金奖金

顾名思义，非现金奖金不涉及金钱；非现金奖金的例子包括额外的带薪休假和员工停车位。

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如何计算奖金

奖金通常按基本工资或总工资的百分比计算。例如，如果一名员工年薪 100,000 美元并获得 20% 的绩效奖金，则其奖金为 100,000 美元 x 20% = 20,000 美元。如果一名员工年薪 60,000 美元并获得 5% 的假日奖金，则其奖金为 60,000 美元 x 5% = 3,000 美元。

有些奖金是固定金额，不需要进行任何计算；例如，有些公司会为所有新员工提供 500 美元的推荐奖金。请仔细检查公司的奖金政策，看看奖金是按百分比发放还是按固定金额发放。

奖金如何征税？

在美国，奖金的所得税有两种征收方式：百分比法和总额法。

采用最直接的方法，即百分比法，雇主将把奖金与员工的正常工资分开处理。所有低于 100 万美元的奖金将按 22% 的税率征税，所有超过 100 万美元的奖金将按 37% 的税率征税。这些奖金通常在正常工资周期之外支付。Rippling 等工资软件使管理员可以随时轻松处理奖金支付，并且不会对额外运行收取额外费用——如果您的公司计划进行大量非周期奖金支付，那么这是一项必备功能。

第二种方法，即总计法，稍微复杂一些。采用这种方法，雇主将奖金添加到工资单中，并根据正常工资表一次性支付给员工，而不指定单独的金额。由于奖金没有作为补充收入单独列出，因此联邦政府将其视为常规收入，并按照其所属的收入等级税率征税。

如果你即将收到奖金，并且想知道通过这两种方式可以扣除多少所得税，那么你可以使用这个 免费奖金税计算器 来自 TurboTax 来看看有什么区别。

奖金还需缴纳额外的工资税，包括社会保障税、医疗保险税和联邦失业税 (FUTA)。还可能扣缴州所得税或地方税。雇主在扣缴奖金税时往往谨慎行事，因此员工在报税后可能会获得退税。

如何最大限度地减少奖金的税收影响

幸运的是，员工可以采取一些措施来尽量减少奖金对工资税的影响。首先，他们可以向 401(k) 或 IRA 缴款。如果他们预计在下一个纳税年度减薪，他们还可以要求员工将奖金支付推迟到下一年，这样就可以按适当的税率征税。