目前，适用于人寿保险储蓄的退出税率高出 8%，达到 41%，这对消费者来说是一种不公平的税收负担。财政部长迈克尔·麦格拉斯 (Michael McGrath) 最近表示，政府正在考虑改革这一税收异常现象，以便投资的个人不会受到过度惩罚。
回顾 21 世纪初以来 Dirt、CGT 和人寿保险退出税 (LAET) 的各种税收待遇的变化历史，进一步凸显了人寿保险产品储蓄税收待遇的不平等。
财政部长迈克尔·麦格拉斯最近表示，政府正在考虑改革这一税收异常现象
然而，存款储蓄税率从 2017 年开始下降，并在 2020 年达到目前的水平。不幸的是，在此期间，人寿保险储蓄税没有减少，这实际上意味着对这些储蓄者征收的税率在过去 20 年里几乎翻了一番。
选择投资个人股票的消费者需缴纳 33% 的收益税率，与 Dirt 一致，而其他基金则需缴纳更高的 41% 的税率。
消费者储蓄人寿保险单还存在另一个异常现象。2009 年，政府引入了 1% 的征税，仅适用于人寿保险公司的储蓄和投资保单。
财政部长迈克尔·麦格拉斯。
这会打击消费者增加储蓄的积极性，并对市场竞争造成进一步不受欢迎的扭曲，部长应该采取措施予以废除。
有一种误解认为，所有投资人寿保险产品的人都是富人，可以负担得起任何收益的较高税率。事实是，客户在一些人寿保险公司每月投资最低 100 欧元。通过征收这些较高的税率，他们对中小型储户和投资者产生了负面影响。
今年 3 月份，爱尔兰银行的存款增至 1536 亿欧元的新高，但其中大部分存款仍存放在低息账户中，而且大多数情况下收益很少或根本没有收益。
因此，由于这些储蓄的利率较低，财政部的税收回报持续下降。对投资人寿保险公司的人征收更高的税率既对消费者不公平，也限制了财政部的收入。
寻求中长期储蓄增长的消费者必须享有公平的竞争环境
政府不应该惩罚投资股票基金的消费者，因为股票基金历来为投资者带来更高的年回报率，从而为国库带来更高的回报。简而言之，当前的税收结构既不照顾消费者，也不照顾国库的利益。
对于寻求中长期储蓄增长的消费者——无论他们是为了购买第一套住房、为子女的教育储蓄，还是仅仅为了为自己的未来提供财务保障——都必须享有公平的储蓄纳税环境，无论他们将钱投资于何处。
财政部长于去年 9 月结束了关于投资税收的公开咨询，并建议他的基金审查团队必须在 2024 年夏季之前报告他们的调查结果和建议。我们认为，这次审查必须强调当前税收制度对投资人寿保险公司的人的扭曲。
鉴于这给消费者和金融机构造成了不受欢迎的市场扭曲，尤其是在大多数金融机构客户存款利率远低于我们目前 2.6% 的通货膨胀率的情况下。我们期待审查结果，并且根据部长最近发表的评论，承认消费者不应因试图利用资金而受到过度惩罚，我们对这种市场扭曲将得到纠正充满信心。
我们相信，消费者、人寿保险行业和财政部将从所有市场投资选择更公平的税收待遇中受益。现在是创造公平竞争环境的时候了。
Barry Cudmore 是 Aviva Life & Pensions Ireland 的首席执行官
