美国国税局正在测试一种免费的直接报税方法。 但并不是所有人都感到兴奋。 • 罗德岛洋流

华盛顿——十几个州的许多美国纳税人首次可以免费以电子方式直接向国税局提交联邦纳税申报表——但批评者坚称，新的联邦福利是不必要的，甚至会损害用户和各州。

据该机构称，亚利桑那州、加利福尼亚州、佛罗里达州、马萨诸塞州、内华达州、新罕布什尔州、纽约州、南达科他州、田纳西州、德克萨斯州、华盛顿州和怀俄明州的超过 50,000 名纳税人在本报税季使用了新的在线 IRS 直接申报计划。

可能昂贵的私人报税软件的免费替代品于 3 月中旬推出，适用于 2023 年报税季。 它仅适用于那些拥有 W-2 收入或简单的抵免和扣除（例如儿童税收抵免或学生贷款利息）的人。

州和联邦税务专家周一举办免费活动，以帮助提高税务合规性

美国国税局估计，在 4 月 15 日报税截止日期之前，有 1900 万纳税人有资格使用新计划。

但反对者认为，政府的直接申报计划是一种资源浪费，并且会抢走专业税务师的业务。 他们表示，这会让习惯于通过私人软件自动提交联邦和州纳税申报表的纳税人感到困惑。

一些州还声称，这将减少他们的收入，并增加他们向欠本州的纳税人征收的费用。

目前，美国国税局的计划故意规模较小。 该机构在发布日发布的新闻稿中表示，它正在遵循“推出新技术平台的最佳实践，从小处开始，确保其有效，然后从那里开始构建。”

美国国税局局长丹尼·韦费尔 (Danny Werfel) 表示，该试点计划“几乎是为纳税情况简单的学生和年轻人量身定制的” 说 三月下旬，鼓励人们参观新 直接文件.irs.gov。

白宫是 庆祝 此次启动是乔·拜登总统的胜利，他与民主党领导的国会于 2022 年授权提供资金来启动该计划，作为《通货膨胀削减法案》的一部分。

进步的经济安全计划 估计 如果该计划扩大规模，最终可以为普通纳税人每年节省高达 160 美元的报税费用。 假设公众广泛采用，美国人每年可以节省 110 亿美元的申请费用和时间。

该组织还估计，低收入家庭可以获得高达 120 亿美元的无人认领的联邦税收抵免，而且由于文书工作和错误较少，国税局每花费在该计划上的联邦美元将获得超过 100 美元的投资回报。

Get It Back 活动负责人罗克西·凯恩斯 (Roxy Caines) 表示，直接申报可以提高纳税参与度，特别是对于低收入家庭。

“由于报税成本高昂且流程艰巨，因此拥有一种便捷的报税方式非常重要。 它通常被认为是令人生畏的，”凯恩斯说，他负责左倾预算和政策优先中心的金融知识和税收抵免倡导活动。

“不必要且违宪”

但并不是所有人都同意。

当韦费尔二月份出现在美国众议院筹款委员会面前时，密苏里州共和党主席贾森·史密斯 描述 该计划是“美国人民没有要求的计划”。

一月份，13 名共和党总检察长发出了一份 信 向财政部长珍妮特·耶伦（Janet Yellen）提出反对“为赋予国税局广泛权力为所有纳税人准备和提交纳税申报表而进行的不必要且违宪的努力”。

“美国纳税人不想邀请众所周知的狐狸进入鸡舍，”蒙大拿州总检察长奥斯汀·克努森领导的官员写道。

来自佐治亚州、爱达荷州、爱荷华州、路易斯安那州、密苏里州、内布拉斯加州、南卡罗来纳州、田纳西州、德克萨斯州、犹他州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州的总检察长共同签署了该协议。

官员们写道，纳税人免费直接向国税局报税的计划“不必要地威胁”了报税者的生计。

“每年，数以千万计的纳税人在现有程序或在线软件的帮助下免费报税。 此外，数百万美国人与各州的小企业合作，以可承受的成本报税，其中包括独立的税务准备服务和当地会计师。 他们选择这样做是因为他们希望有一个支持者站在他们的一边，代表他们的利益反对国税局的官僚机构，”他们写道。

美国国税局没有回应对批评发表评论的请求。

国家纳税人联盟是一个主张简化税法的财政保守组织，其主席皮特·塞普 (Pete Sepp) 告诉《国家新闻编辑室》，该项目已经“被严重超卖”，并且正在“一些非常容易的地方”进行试点，其中包括那些没有简化税法的州。不征收自己的所得税。

他认为，国税局的钱最好用在改善客户服务上。

“他们从其他地方筹集到的每一分钱都需要投入到这项工作中，对吗？ 现在，我们认为，设计一个功能不足且与其他服务竞争的直接归档门户并不是一个优先事项。”他指的是国税局与特定私营公司达成的 22 年“免费归档”安排。

那么免费文件怎么样？

如今，绝大多数纳税人以电子方式报税， 根据 国税局数据。 在 IRS 2022 年处理的 1.6 亿份个人联邦纳税申报表中，有 1.506 亿份（即 94%）是通过电子方式提交的。 其中，不到 330 万人使用了被批评为不透明且复杂的电子免费文件程序。

免费归档可以追溯到 2000 年代初，当时电子归档的想法刚刚萌芽，政府还没有这样的计划。

乔治·W·布什总统的政府正在探索通过国税局网站建立免费直接文件门户的可能性。

当时，该机构在现代化努力失败后陷入困境，与新兴的税务准备软件公司建立公私合作伙伴关系成为一个有吸引力的选择。

“税务公司只是说，‘好吧，我们为你达成了一项协议，’”2001 年至 2019 年担任美国国税局国家纳税人代言人的尼娜·奥尔森 (Nina Olson) 回忆道。

“当时，我对这笔交易非常怀疑。 我当时说，他们将在 20 年后发现自己，你知道，税务公司将退出，你将为人们提供拼凑的服务，”现在负责非营利纳税人权利中心的奥尔森”在接受States Newsroom采访时说道。

2002 年开始，美国国税局 (IRS) 与一群私人报税软件公司签署了一项名为“免费文件联盟”的协议，为那些低于一定收入门槛的人提供免费的联邦纳税申报表。 2023 年，年收入门槛为 79,000 美元或更少。

收入高于收入门槛的纳税人可以选择使用可填写的 PDF 纳税表格免费、无指导地完成联邦申报表。

这个只有两年多历史的计划因未能惠及最需要免费申报选项的纳税人以及未能提供更好的用户体验而受到审查。

2019 年财政部税务监察长 报告 将该计划描述为“充满复杂性和混乱”。

监察长发现，2018年，在1.04亿有资格享受免费申报的纳税人中，只有250万人实际使用了它。

报告发现，在符合免费申报资格的纳税人中，约有 3450 万人使用了联盟公司的商业软件选项，其中可能有 1400 万人付费通过电子方式提交联邦申报表。

Free File 用户数量较少可能是因为估计有 900 万合格纳税人不知道他们必须通过 IRS 网站访问 Free File 软件选项。

例如，报告发现，那些在网络上搜索并发现美国国税局合作伙伴公司网站之一的人“无法保证免费申报”，并且随后容易受到“审计辩护”等潜在昂贵附加服务的广告影响。

ProPublica 2019 年调查报告 透露 TurboTax 的制造商 Intuit（免费文件联盟最大的合作伙伴之一）故意采取了云计算免费文件计划的策略。

美国国税局和免费报税联盟之间的条款最初包括该机构承诺不开发自己的免费在线报税程序。 作为交换，合作伙伴公司同意限制其免费文件网页上的广告和附加内容招揽。

2019 年美国国税局 掉落 禁止开发自己的程序。 作为该计划的一部分，对公司营销和附加产品招揽的限制继续存在 协议 ——尽管 Intuit 最终要为违背承诺付出代价。

H&R Block 和 Intuit 分别于 2020 年和 2021 年退出免费申报联盟。根据 2022 年政府问责办公室的数据，2019 年，它们总共为约 70% 的合格免费申报纳税人提供服务 报告 建议国税局为纳税人提供额外的免费申报选项。

该报告承认对于国税局是否应该创建或可以处理自己的计划存在反对意见，报告得出的结论是，该机构“应该努力管理纳税人免费电子提交联邦税的选择较少的风险”。

2022 年，财捷 定居 与美国各地的总检察长合作，同意向 Intuit TurboTax 客户支付 1.41 亿美元，这些客户最终购买了本应免费提供的服务。

如今，免费申报联盟中有八家公司，其收入和税务情况标准各不相同。 全部是 列出 在国税局网站上。

奥尔森表示，她并不认为国税局直接申报试点项目是现有免费申报合作伙伴关系的竞争对手。 相反，它是“强大的在线纳税人账户的又一个组成部分，”她说。

“这就是世界各国所做的事情。 我们远远落后了，”奥尔森说。 “对于那些说‘政府不需要这样做’或‘人们对这个产品没有兴趣’的人有回应。 无论人们是否对该产品感兴趣，这都是政府的义务。”

国会授权

国会在《通货膨胀削减法案》中向国税局授权的数百亿美元中，有 1500 万美元专门用于探索国税局运营的直接联邦报税系统的可能性。

具体而言，国会授权该机构使用这笔资金来调查纳税人的需求，获取第三方意见，并向立法者报告创建和运行此类计划的成本。

在其第三方 审查左倾智库新美国评估认为，国税局运行的直接申报计划是否成功“关键取决于”该机构是否优先考虑该项目并在建立之前进行有限的测试。

该组织估计，如果 100 万纳税人使用直接申报计划，国税局每年将在扩大平台的开发、人员配备、基础设施和客户服务方面花费 2200 万至 4700 万美元，而如果有 100 万纳税人使用直接申报计划，国税局每年将花费 1.26 亿至 2.13 亿美元。 2500 万纳税人加入的事件。

《新美国》还建议国税局考虑客户服务、数据隐私以及纳税人在一个平台上提交联邦和州纳税申报表的习惯的重要性——这是批评者的主要担忧之一。

负责此次审查的新美国新实践实验室副主任阿尤什·罗伊 (Ayushi Roy) 告诉《国家新闻编辑室》，她一直在使用直接申报试点与纳税人交谈，“从广义上讲，我们发现申报者确实会感到‘哇’，或者‘目前不包括我。’”

该小组将对国税局的试运行进行自己的分析，特别关注西班牙语申报者的经验。

至于纳税人的利益，国税局 成立 72% 的受访者表示，他们对 IRS 提供的免费工具来准备和提交联邦税“非常感兴趣”或“有些感兴趣”。

MITRE（一家运营联邦政府资助的研发中心的非营利组织）于 2022 年进行的调查还发现，46% 的感兴趣者提到的首要原因是，他们宁愿将财务数据提供给 IRS，而不是第三方。

2023 年 10 月 报告 美国财政部税务监察长对调查的设计提出了质疑，警告说利息水平可能被“夸大”，因为调查没有包括供受访者选择的“中性”选项。

然而，主要与民主党和进步派结盟的国际民意调查公司 GQR 成立 从 1 月底到 2 月初，亚利桑那州、佛罗里达州、佐治亚州、纽约州和德克萨斯州 92% 到 95% 的不同政治意识形态和收入水平的纳税人支持免费的在线国税局申报服务。

一些州政府已经提供免费的公共电子申报州所得税申报表，包括 阿拉巴马州, 堪萨斯州, 肯塔基州 和 宾夕法尼亚州，无论收入水平如何都提供服务。 有些州，例如 加利福尼亚州 和 爱荷华州，有免费申报的收入门槛。

各州反击

尽管一些州采用了免费公开备案，但来自 18 个州的 21 名州审计员、审计员和财务主管还是发送了一份 信 3 月 25 日，向耶伦和韦费尔表达了对国税局直接归档计划将造成“严重伤害”的担忧，并敦促他们“关闭”该服务。

“纳税人并不是唯一受到直接申报影响的各方。 各国也会遭受损失。 各州将损失直接申报纳税人的付款，这些纳税人欠州税，但错误地认为直接申报涵盖联邦和州申报。

阿拉斯加州、佛罗里达州、爱达荷州、印第安纳州、爱荷华州、堪萨斯州、肯塔基州、路易斯安那州、密西西比州、内布拉斯加州、北卡罗来纳州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、南卡罗来纳州、南达科他州的官员写道：“各州将不得不增加专门用于收集工作的资源” 、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州。

据财政部称，在亚利桑那州、加利福尼亚州、马萨诸塞州或纽约州使用国税局直接申报试点的纳税人 自动引导 到他们国家支持的纳税申报网站。 华盛顿州的人会被发送到该州的页面来申请工作家庭税收抵免。

美国国税局无法提供迄今为止有多少纳税人使用直接申报的更具体数字，最新估计为 50,000 人。 支持者表示，他们预计在 4 月 15 日联邦税到期后一周内尽快获悉最新数据。