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在美国,W-2 是标准雇员分类,而 1099 承包商则是独立自由职业者、承包商和其他短期工人。将 W-2 雇员错误地归类为 1099 承包商会招致巨额财务、法律甚至刑事处罚——但要弄清楚 1099 承包商与 W-2 雇员之间的区别可能很棘手。
在本指南中,我们将分解这两种员工分类之间的差异。
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佩科
各公司员工数
微型 (0-49)、小型 (50-249)、中型 (250-999)、大型 (1,000-4,999)、企业 (5,000+)
微型(0-49 名员工)、小型(50-249 名员工)、中型(250-999 名员工)
微型、小型、中型
特征
API、支票打印、文档管理/共享等
1099 承包商与 W-2 雇员
在美国, 1099 承包商 是独立承包商、自由职业者、自雇工人或零工,不被视为企业雇员。他们之所以被这样称呼,是因为他们在日历年末会收到 1099 表格。
W-2 工人 被视为企业雇员,他们可能是全职或兼职。他们之所以这样称呼,是因为他们在年底会收到 W-2 表格。下表总结了 1099 承包商与 W-2 雇员之间的主要区别:
个人通常决定何时以及如何工作 |
公司决定他们的工作时间和方式 |
(即个人笔记本电脑) |
(即公司笔记本电脑) |
为什么 1099 与 W-2 分类很重要
在美国,将员工错误归类为错误类型会受到严厉的处罚。根据具体情况,如果雇主将 W-2 工人错误归类为 1099 承包商,则可能需要支付以下部分费用:
- 因未缴纳社会保障税、医疗保险税、联邦保险捐款法 (FICA) 和所得税而被处以税务违规罚款。
- 对违反工资和劳动规定(例如加班费和最低工资等福利权利)的人处以最高 1,000 美元的罚款。
- 未交纳的失业保险和工伤赔偿保费。
- 补发错误分类期间的工资和福利。
- 纠纷和集体诉讼产生的法律费用。
除了这些经济处罚之外,错误分类员工还会严重损害公司的声誉。错误分类的员工可能会彻底离开公司,并警告其他潜在员工不要加入。如果发生这种情况,您的公司可能难以吸引顶尖人才,这将对整个企业产生连锁影响。
1099 与 W-2 工人的示例
1099 和 W-2 工作都可以采用多种不同的形式。以下是两种类型工人的一些示例,以进一步阐明差异:
1099名工人
- 一名顾问正在从事一个时间有限的项目。
- 作家和摄影师等自由职业人才。
- 受雇完成某项任务或项目的零工。
- 通过临时机构雇用的合同工。
W-2 工人
- 从事客户服务工作的小时工雇主。
- 在办公室工作的受薪雇员。
- 组织内的高管和经理。
1099 承包商付款和税款
1099 承包商如何获得报酬
通常,1099 承包商通过发票获得报酬。发票可以按照特定的时间表(例如每月一次)或在某些项目里程碑(例如完成时)提交。付款期限可以是收货付款或 30 天至 60 天。承包商可以通过现金、支票或直接存款获得报酬。最好的工资单软件(例如 Gusto)可以轻松地通过同一平台向 1099 承包商和 W-2 工人付款,因此您可以将所有事情集中起来。
1099 承包商需缴纳哪些税?
1099 承包商必须缴纳几项税款,首先是全部自雇税。2024 年的自雇税率为 15.3%,其中 12.4% 用于社会保障,2.9% 用于医疗保险。他们还必须缴纳联邦所得税,税率因收入等级而异。如果 1099 承包商预计全年应缴税款超过 1,000 美元,则必须缴纳预估季度税款。他们可能还需要缴纳其他税款,例如州所得税。
W-2 员工工资和税款
W-2 员工如何获得报酬
W-2 员工可以领取薪水或按小时计酬,并在定期发放工资时获得报酬。大多数企业每两个月或每隔一周发放一次工资,而少数企业则遵循每周或每月的发放计划。大多数 W-2 员工通过直接存款获得报酬,但有些员工可能会通过现金或支票获得报酬(如果他们要求的话)。雇主会从他们的每张工资支票中扣除税款——像 Gusto 这样的工资软件会自动进行这些计算和存款以减少错误。
W-2 员工需缴纳哪些税?
W-2 员工的税收结构不同,工资由员工和雇主分担。每张工资单将扣除 6.2% 用于社会保障,1.45% 用于医疗保险,总计 7.65%。然后雇主匹配相同的金额,将支付的税额翻倍至 15.3%——但与 1099 承包商不同,只有一半来自员工的工资单。每张工资单还将扣除适当数额的联邦和州所得税,具体取决于员工属于哪个收入等级。
您应该雇用哪种类型的工人?
还不确定应该在哪里聘请 1099 承包商或 W-2 员工?如果符合以下情况,您应该考虑聘请 1099 工作人员:
- 你只需要在短时间内使用它们,例如用于特定项目或用于产假。
- 您内部存在特定的技能差距,需要暂时填补,比如聘请 IT 专家来帮助进行软件迁移。
- 您需要工人每周的工作时间少于 30 小时。
- 您不会介意此人是否同时为其他公司工作。
- 您无法控制他们何时、何地或如何完成工作。
如果出现以下情况,您应该考虑雇用 W-2 工作人员:
- 您需要他们本周完成超过 30 小时的工作。
- 您希望长期保留它们,或许是无限期地保留它们。
- 您与工人之间保持着持续的关系,反之亦然。
- 您希望对员工的工作方式进行一定程度的控制,例如要求他们在一定时间工作或来办公室工作。
- 他们将要从事的工作对于企业来说是根本性的和不可或缺的。
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#承包商与 #雇员对您的员工进行分类
2024-05-30 21:53:34