我什么时候必须从我从妻子那里继承的 401(k) 中领取 RMD？ 她还没有满72岁

我今年74岁（我出生于1948年2月2日）。 我和我的妻子都曾在 Aetna 工作，但已经退休，并在 Vanguard 工作并获得了 401(k) 福利。 我收到了她的 401(k) 作为配偶遗产，并将其保存在一个单独的账户中。 我计划在她的账户上领取 RMD，但我不确定是否可以选择根据她的年龄或我的年龄领取 RMD。 她还没有开始在她的账户上提取 RMD，因为她还不到 72 岁。您能否确认我应该使用哪个年龄（她的或我的）进行第一次 RMD 提款，以及需要在什么日期之前提取 RMD？ 我相信法律中有一项规定表明，通过配偶继承，您不必在死亡后一年内从继承账户中提取 RMD。

——加里

第一次的日期和金额 所需的最小分配 (RMD) 取决于您决定如何处理继承的 401(k)。 根据您是否将资金转入您自己的 401(k) 还是 IRA，答案会有所不同； 将账户转移至继承的 IRA 并从中提取 RMD； 将钱转入继承的 IRA 并遵循所谓的 10 年规则； 或者进行罗斯转换。 下面详细介绍了这些选项及其对 RMD 的含义。 （如果您需要更多帮助规划 RMD 或退休税款， 与财务顾问交谈.)

选项#1：加入您自己的 401(k) 或 IRA

作为未亡配偶，您可以选择滚动继承的遗产 401(k) 进入您自己的 401(k) 或 爱尔兰共和军。 您可以将其存入现有账户，开设新的 IRA 来接收展期。

如果您采取这种方式，这笔钱将被视为您的，并受到相同的 RMD 要求，就像您一直将其保存在您的帐户中一样。 由于您已经 74 岁并且不再工作，因此您需要在 12 月 31 日之前领取 RMD，金额将根据您的年龄和 统一生命周期表。 （但是如果您需要更多帮助来计算 RMD， 考虑与财务顾问匹配.)

选项 #2：转入继承 IRA 并领取 RMD

您可以将其转入一个IRA账户，而不是存入您自己的IRA账户。 遗传性爱尔兰共和军。 这样做的好处是允许您将 RMD 推迟到两个截止日期中较晚的一个：

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就您而言，这听起来似乎可以让您等待几年才能服用 RMD。 只要您在您妻子 73 岁那一年的 12 月 31 日之前领取第一次 RMD，您就应该避免处罚。

不过，届时 RMD 仍将根据您的年龄进行计算。 您不能利用您妻子的年龄来减少 RMD 金额。 （A 财务顾问 也许能够帮助您管理继承的退休账户和其他资产。）

选项#3：转入继承的 IRA 并遵循 10 年规则

由于 RMD 尚未开始，您可以选择根本不领取 RMD，只要在您妻子去世后第 10 年的 12 月 31 日之前分配整个帐户即可。

这将为您省去前九年计算 RMD 的麻烦，并且还可为您节省这些年的税款。 然而，这可能会导致第 10 年产生更大的税单，并且与根据统一生命周期表领取 RMD 相比，整个余额必须提前分配。 （如果您需要帮助寻找财务顾问来指导您完成此过程， 该工具可以为您与最多三名顾问配对 谁为您所在的地区服务。）

选项#4：转换为 Roth IRA

另一种选择是将部分或全部继承的 401(k) 余额转换为 罗斯爱尔兰共和军。 这将消除对转换金额的 RMD 的需要，因为 Roth IRA 不受 RMD 约束。

然而，它将在当年对转换金额征税。 如果您退休后可能处于较高的税级，这可能会让您受益。 否则，可能不值得付出这样的代价。

底线

您可能会选择第一个或第二个选项，因为它们都允许您在一生中分散这些分布。 主要区别在于这些 RMD 必须开始的时间。 如果您将资产转入您自己的账户，它们将成为您今年RMD计算的一部分。 如果您将资产保留在继承的 IRA 中，您可以等到您配偶年满 73 岁的那一年再领取 RMD。 所需的分配金额仍将根据您的年龄而定，但这些额外的递延纳税年数可能是有益的。

寻找财务顾问的技巧

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• 在选择一位顾问之前，请考虑几位顾问。 确保找到您信任的人来管理您的资金非常重要。 当您考虑您的选择时，这些是 你应该问顾问的问题 以确保您做出正确的选择。

Matt Becker，CFP®，是 SmartAsset 财务规划专栏作家，回答读者有关个人财务和税务主题的问题。 有您想要回答的问题吗？ 发送电子邮件至 [email protected]，您的问题可能会在以后的专栏中得到解答。

请注意，Matt 不是 SmartAdvisor Match 平台的参与者，他已因本文获得报酬。

图片来源：©iStock.com/designer491，©iStock.com/Cecilie_Arcurs

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