还没报税吗？ 如何避免罚款或退款损失

2023 年初，史诗级风暴席卷加州后，美国国税局 (IRS) 和州特许经营税委员会要求该州大多数纳税人在 11 月中旬之前提交纳税申报表并支付所欠税款。

2024 年初，史诗级风暴席卷加利福尼亚州后，美国国税局 (IRS) 和特许经营税委员会要求圣地亚哥县的纳税人在 6 月中旬之前提交纳税申报表并支付所欠税款。 对于该州的其他人来说，周一仍然是提交截止日期——至少目前是这样。

如果到那时您没有缴纳 2023 年税款中的至少一大部分，即使您在周一晚上之前申请延期，您也会自动受到处罚。

税务专家表示，最好的做法是 提交您的报税表 按时支付您认为欠下的一切。 美国国税局、非营利组织和商业报税公司提供多种免费在线准备和提交纳税申报表的方法。

如果您无力支付税款，您可以在周一晚上 11:59（截止日期即将到来）之前做出一些选择。

拜登总统有可能批准州长加文·纽瑟姆的请求 重大灾害宣言 截至周一结束，覆盖洛杉矶县、文图拉县、巴特县、格伦县、蒙特利县、圣路易斯奥比斯波县、圣巴巴拉县、圣克鲁斯县和萨特县，这可能会导致报税截止日期推迟。 然而，指望最后一刻的缓刑是一场潜在风险很高的赌博，具体取决于您 2023 年欠税多少。

不备案会受到什么处罚？

税务专家表示，如果国税局欠您退款，您不会因未提交纳税申报表而受到处罚。 相反，您将有一个不同的截止日期：如果您等待三年以上才提交当年的申报表，您将牺牲您对这笔钱的索赔。

如果您有应缴税款， 安迪·菲利普斯H&R Block 税务研究所所长表示，即使您目前无法支付余额，按时提交纳税申报表或申请延期也很重要。 这是因为不提交的罚款最高可达提交但未按时付款的罚款的 10 倍。

菲利普斯说，在您提交申请之前，国税局将每月向您收取所欠税款的 5%，罚款上限为 25%。 但它也会收取利息，而且您所欠的利息没有上限。 目前，利率为 8%，每日复利。

这 特许经营税委员会的处罚 每月5%，上限25%； 美国 税法 没有提及利息费用。 它还对欠款不超过 540 美元的人处以较低的罚款。

联邦政府和州政府都提供困难例外。

需要更多时间来收集您的文书工作吗？ 美国国税局和特许经营税委员会都将向任何申请者提交年度申报表的截止日期延长六个月。

不过，有一个问题：菲利普斯说，即使延期，如果您在周一结束前未支付至少 90% 的欠款，您仍然会面临欠款罚款。 但至少你不会因为不提交而受到额外的处罚。

不付款会受到什么处罚？

美国国税局 收取原始少付款额的 0.5% 每月余款不付，上限为25%，另加利息。 特许经营税委员会收取少付额的 5%，再加上每月 0.5%，上限为 25%，加上利息，即 目前8%。

菲利普斯表示，只有当你在截止日期前支付的欠款少于 90% 时，国税局才会处以罚款。 他说，如果你面临罚款，你需要考虑这笔金额（包括利息）如何与贷款、使用信用卡或从储蓄或盈利投资中提取现金的成本相加。

菲利普斯说，一种选择是与国税局签订付款计划，这会将少付罚款减少一半，尽管在减少余额的同时，您仍然需要为所欠金额支付利息。 他说，只要你遵守该计划，国税局就不会进入强制征收模式。

您可以申请一个 付款计划 通过该机构的网站与 IRS 联系。

特许经营税委员会还提供 分期付款计划 允许您随着时间的推移（通常是三到五年）偿还税款。 该计划仅适用于欠款低于 25,000 美元且在过去五年内已提交所有必需申报表的纳税人。 接受申请 在线的、通过邮件或致电 (800) 689-4776。

国家提议取消对其他方面合规的纳税人的滞纳金或滞纳金处罚，但纳税人一生只能申请一次这种减免。 此外，该优惠仅适用于 2022 年或以后纳税年度的罚款。

申请一个 一次性削减返回填妥的表格 FTB 2918 通过邮寄或致电 800-689-4776 索取一份。

IRS 如何征收罚款？

无论您是否提交纳税申报表，美国国税局和特许经营税委员会都会从雇主、银行、共同基金和其他来源收集有关您的收入和纳税的数据。 他们将使用该信息来计算他们认为您欠的金额（或他们欠您的金额）。 他们不会自动退还您多付的税款——只有您提交纳税申报表才能得到退款——但他们可以强迫您缴纳少缴的税款。

菲利普斯说，国税局通常会先寄一封信要求你付款。 如果您不这样做，它可能会扣押您的部分工资、社会保障福利和投资。 他说，作为最后的手段，它可以对你的房子进行留置权并强制出售。

菲利普斯说，为了避免催收，你可能会提出支付折衷的金额，例如，如果你能证明你对少付的款项不负有责任。 他说，联邦政府只接受此类救济申请的一小部分； 该机构更有可能将您纳入付款计划或暂时中止收款工作，直到您的收入增加。 如果您发现自己属于后一类，您将面临未付税款不断增加的利息费用。

消费者权益倡导者警告纳税人在雇用任何承诺能够削减你的税款的人时要谨慎，因为其中许多推销都是骗子的。 菲利普斯表示同意，他说：“一定要做好功课，了解你正在和谁打交道。”

谁必须提交申报表？

联邦政府要求任何收入超过国税局设定的一定数额的人提交纳税申报表，即使他们不欠任何东西。 量 根据申请状态和年龄而变化； 例如，2023 年，65 岁以下的单一申报人的补贴为 13,850 美元，65 岁或以上的单一申报人的补贴为 15,700 美元。

无论您的公民身份如何，该要求均适用。 但是，如果您没有社会安全号码（例如，如果您持临时工作签证在美国或未经授权就来到美国），您需要获得社会安全号码 个人纳税人识别号。

加州 United Ways 经济流动副总监曼迪·欧文 (Mandy Irvine) 表示，认为 ITIN 是您未经授权进入该国的标志，这是一种误解 – ITIN 可供任何没有资格获得社会保障号码的人使用。 此外，法律禁止国税局与移民和海关执法局分享从纳税申报表中收集的信息。

通过 myfreetaxes.org，联合之路将人们与国税局认证的志愿者联系起来，帮助他们准备和提交纳税申报表。 欧文说，如果您需要 ITIN，请寻找一个拥有经过认证的受理代理的志愿者网站，该代理可以检查您的护照或其他文件以验证您的身份。 她说，这样你就不必将它们邮寄给国税局。

我可以在哪里获得 IRS 的最后一刻帮助？

以下联邦纳税人援助中心将于周六上午 9 点至下午 4 点开放：

• 300 N.洛杉矶街，洛杉矶，CA 90012
• 501 W.海洋大道，长滩，CA 90802
• 前街 880 号，1247 室，圣地亚哥，CA 92101
• 212 咖啡路 200 室，贝克斯菲尔德，CA 93309
• 2525 国会大厦街，弗雷斯诺，CA 93721
• 1301 克莱街，奥克兰，CA 94612
• 450 金门大道，旧金山，CA 94102
• 55 S. Market St., Suite 100, 圣何塞, CA 95113
• 4330 瓦特大道，萨克拉门托，CA 95821

该机构强调，尽管国税局员工将在场提供 亲自帮助 如果有疑问和帐户问题，他们不会为您准备税款。 它还建议您配备两种形式的身份证明（包括当前由政府颁发的带照片的身份证件）、家庭中每个人的社会保障号或纳税人识别号，以及国税局向您发送的任何通知或邮件。

如果您对已提交的纳税申报表有疑问，请务必随身携带一份副本。